Risposta alle domande più comuni

L'iter di una fattura-elettronica-export con IVA prevede i seguenti passi:

1. l'operatore economico sammarinese crea il file-fattura.
2. l'operatore economico sammarinese trasmette il file-fattura a HUB-SM.
3. se il file-fattura viene respinto da HUB-SM per errori di forma o contenuto, allora occorre ripartire dal passo (1).
   
4. se il file-fattura viene acquisito da HUB-SM allora si prosegue l'iter.
5. l'operatore economico sammarinese effettua il versamento dell'IVA su apposito conto corrente bancario dell'Ufficio Tributario. [*]
6. l'operatore economico sammarinese testimonia all'Ufficio Tributario il versamento del passo precedente, presentando il cedolino di pagamento cartaceo. [*]
7. solo dopo il passo precedente, HUB-SM trasmette a SdI il file-fattura-export.
8. SdI controlla il file-fattura: in caso di errori SdI respinge il file (Notifica di Scarto), altrimenti procede alle operazioni di recapito al destinatario, che si concluderanno con Ricevuta di Consegna (su canale SdI o PEC) o di Mancata Consegna (deposito nel cassetto fiscale del cliente).

Si veda anche la FAQ
SdI ha respinto (tramite Notifica di Scarto) una fattura di esportazione con IVA: cosa devo fare?

[*] NOTA: per effettuare le prove in ambiente HUB-SM di TEST non è necessario effettuare realmente nessun pagamento dell'IVA, poiché si tratta di fatture di prova senza alcun valore; tuttavia è necessario rivolgersi al supporto tecnico (ticket su tribfe@pa.sm) per richiedere che avvenga la simulazione degli step 5 e 6, affinché l'iter delle fatture di prova con IVA possa procedere.