Risposta alle domande più comuni
Se il cliente (soggetto cessionario/committente) è identificato da SdI / Agenzia delle Entrate come "ente pubblico / P.A. italiana", allora la fattura-elettronica è detta "Fattura-PA" e deve rispettare apposite regole tecniche (link al sito web https://www.fatturapa.gov.it/it/norme-e-regole/documentazione-fattura-elettronica/formato-fatturapa/), pena lo scarto da SdI:
- il file-fattura XML deve essere compilato in formato FPA12;
-- l'elemento "FatturaElettronica" deve indicare l'attributo versione="FPA12"
-- l'elemento "FatturaElettronicaHeader/DatiTrasmissione/FormatoTrasmissione" deve indicare il valore "FPA12";
- il CodiceDestinatario è composto da 6 caratteri (invece di 7) e identifica il canale telematico SdI di ricezione del soggetto "ente pubblico / P.A. italiana";
in questo caso NON è previsto nessun codice di default, cioè NON si può utilizzare "000000".
Si veda il sito web del registro degli Enti/P.A. IT, per cercare i relativi codici di riferimento.
- il cessionario-committente è individuato apponendo codice-fiscale oppure identificativo-IVA., in base alle indicazioni operative del cliente, poiché gli enti/P.A. possono disporre di un codice-fiscale numerico.
- il file-fattura in formato FPA12 deve essere firmato digitalmente*
o in modalità CADES (estensione .xml.p7m e firma che "imbusta" il file)
oppure in modalità XADES (estensione .xml e firma al suo interno).
[*] Per la firma digitale:
- HUB-SM verifica la validità matematica della firma digitale.
- SdI / Agenzia delle Entrate pubblica un elenco delle Autorità di Certificazione riconosciute (si veda il loro sito web, "Firmare una FatturaPA") e verifica che il certificato di identità digitale con cui viene apposta la firma sia valido e sia stato emesso da una delle suddette A.C.
Occorre disporre di un software gestionale che consenta di apporre la firma digitale sul/nel file-fattura FPA12, per adempiere alle regole tecniche predisposte da SdI relativamente alle Fatture-PA.
FAQ correlate:
Cosa sono le notifiche relative a fattura verso "P.A. Italiana"?
Ho inviato una fattura ad un cliente "P.A. Italiana" che però l'ha respinta: cosa devo fare?